La planeación tributaria es una herramienta fundamental para cualquier empresa que busque optimizar sus recursos y garantizar su sostenibilidad financiera. En términos simples, consiste en organizar y estructurar de forma anticipada todas las actividades económicas, con el fin de aplicar correctamente las normas fiscales y aprovechar los beneficios que la ley permite, reduciendo así la carga impositiva de forma legítima.

En Colombia, una de las figuras más utilizadas para aplicar estrategias de planeación tributaria es la empresa, particularmente las Sociedades por Acciones Simplificadas (S.A.S.), por su flexibilidad para realizar diversas actividades, suscribir acuerdos entre socios o terceros y reorganizar patrimonios de manera eficiente.

Sin embargo, aunque la planeación tributaria permite optimizar la carga impositiva, la empresa también tiene que asumir desafíos relevantes como altos costos operativos, enfrentar variaciones en las tarifas de impuestos y adaptarse a contextos económicos inestables. Por ello, es clave diseñar una estrategia sólida y realista, alineada con la normativa vigente y la naturaleza del negocio, que permita cumplir con todas las obligaciones fiscales sin afectar su rentabilidad.

Una planeación tributaria bien estructurada permite conocer de forma precisa la carga impositiva de la empresa, tanto a nivel nacional como departamental, distrital y municipal. Además, permite identificar la situación fiscal actual y analizar la conveniencia de reformar su estructura mediante figuras como la fusión o la escisión, que no solo pueden optimizar la carga tributaria, sino también facilitar la división y organización del patrimonio. En este sentido, la planeación tributaria ayuda a detectar la carga real del ente económico, a aplicar oportunamente los beneficios fiscales vigentes —como rentas exentas, regímenes especiales, ingresos no constitutivos de renta o tarifas preferenciales— y, de ser necesario, a planear una reorganización corporativa, lo que se traduce en ahorros significativos y una mayor competitividad para la organización.